상속과 증여는 재산 이전의 두 축입니다. 그러나 적용되는 세율, 공제 항목, 절세 전략은 크게 다르죠.
아래 내용을 통해 두 가지 방식의 차이를 정확히 이해하고, 내 가족, 내 자산에 가장 적합한 방법이 무엇인지 판단할 수 있게 도와드릴게요.
📌 증여세 완벽가이드
세율 구조 비교
| 구분 | 증여세 | 상속세 |
|---|---|---|
| 과세 대상 | 생전 무상 이전 | 사망 후 전체 재산 이전 |
| 세율 | 10% ~ 50% (누진) | 10% ~ 50% (동일) |
| 공제 기준 | 관계별 공제 (예: 자녀 1억 원) | 기본 공제 5억 원 + 추가 공제 |
| 납세 의무자 | 수증자(받는 사람) | 상속인 전원 공동 납부 |
| 납부 시기 | 증여일 기준 3개월 이내 | 사망일 기준 6개월 이내 |
공제 항목 차이
상속세는 다양한 공제 항목이 있습니다.
- 기본 공제: 5억 원
- 배우자 상속 공제: 최대 30억 원까지 가능
- 동거주택 상속 공제, 연로자 공제 등
반면 증여세는 관계에 따라 10년 주기로 다음과 같이 적용됩니다:
- 자녀: 1억 원
- 배우자: 6억 원
- 기타 친족: 1천만 원
어떤 상황에 증여가 유리할까?
- 자산 가치가 앞으로 크게 오를 경우 → 지금 증여해서 낮은 시가로 세금 계산
- 수증자가 명확하고 분쟁 우려가 없을 때
- 10년 이상 장기 플랜이 가능한 경우
어떤 상황에 상속이 유리할까?
- 재산 대부분이 실물 자산일 때 (현금 확보가 어려운 경우)
- 공제 대상(배우자, 미성년자 등)이 많은 경우
- 사망 시점의 자산 가치가 낮을 것으로 예상되는 경우
💡 절세 Tip
상속세 대비 증여세가 무조건 유리한 것은 아닙니다.
‘혼합 전략’을 통해 일부는 생전 증여하고, 일부는 상속으로 가져가는 방법이 실무적으로 가장 많이 활용됩니다.
상속세 대비 증여세가 무조건 유리한 것은 아닙니다.
‘혼합 전략’을 통해 일부는 생전 증여하고, 일부는 상속으로 가져가는 방법이 실무적으로 가장 많이 활용됩니다.
증여 vs 상속 전략 요약표
| 항목 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 세금 발생 시기 | 지금 | 사망 후 |
| 세금 기준 | 증여 시 자산가치 | 사망 시 자산가치 |
| 공제 혜택 | 관계별 10년 주기 공제 | 5억 + 다양한 추가공제 |
| 절세 전략 | 분산 + 조기 증여 | 배우자·장기거주 등 활용 |
| 추천 대상 | 재산 가치가 오를 때 | 자산이 정리되지 않았을 때 |
자주 묻는 질문
- Q1. 증여를 내는 게 상속세보다 낫다고 하던데요?
자산이 상승할 경우엔 맞습니다. 다만 총세액은 상황마다 다릅니다. - Q2. 상속세는 나중에 한꺼번에 내야 하나요?
네. 사망일 기준 6개월 이내 신고하고 납부해야 하며, 연부연납이 가능합니다. - Q3. 상속과 증여를 동시에 할 수 있나요?
가능합니다. 일부는 증여로 이전하고, 나머지는 상속 처리하는 방식이 일반적입니다. - Q4. 증여는 세대생략 가산세가 있다는데 상속도 그런가요?
아니요. 상속에는 세대생략 가산세가 없습니다. - Q5. 상속세가 너무 부담될 것 같은데 방법이 없을까요?
보험, 연금, 연부연납 등 다양한 사전 대비 방법이 있습니다. 세무 전문가와 플랜을 짜보시는 걸 추천드립니다.